El seguro de vida es un contrato que garantiza el pago de una suma de dinero a un beneficiario luego del fallecimiento del asegurado. El beneficio se paga al momento de fallecer o después de transcurrido un tiempo específico. Si deseas contratar este tipo de póliza es importante que conozcas cuales son los impuestos sobre seguros de vida que debes tributar.
El pago de estos impuestos va a depender del perfil del contribuyente, es decir que papel tiene dentro del contrato: tomador, asegurado o beneficiario. Además, debemos considerar que la cantidad de dinero a recibir será distinta de una persona a otra (pareja, hijos, hermanos, amigos).
Cuando recibes alguna herencia o donación debes pagar diferentes impuestos, dentro de ellos están el IRPF y el ISD, este último tributo está estipulado en la ley del impuesto sobre sucesiones y donaciones. En tal sentido, conocer bien las contribuciones al Estado te va a permitir saber claramente cómo se declaran los seguros de vida.
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¿Cómo tributa un seguro de vida?
Los impuestos sobre seguros de vida se pagan de acuerdo a dos modalidades, bien sea Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF) o en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD). El criterio usado para la fiscalidad es el siguientes:
Hechos imponibles por supervivencia del asegurado
| Perfil del contribuyente | Seguro |
| Si el tomador es igual al beneficiario | IRPF |
| Si el tomador es diferente al beneficiario | ISD (Donaciones) |
Hechos imponibles por fallecimiento del asegurado
| Perfil del contribuyente | Seguro |
| Si el tomador es igual al beneficiario | IRPF |
| Si el tomador es diferente al beneficiario | ISD (Sucesiones) |
La fiscalidad de los impuestos sobre seguros de vida para personas físicas por invalidez cuando el tomador es igual al beneficiario, estipula un porcentaje de retención entre el 19 y el 23% en función de la cantidad percibida, clasificado de la siguiente forma:
- Capital recibido inferior a 6.000 € = 19%
- Capital recibido entre 6.001 € y 50.000 € = 21%
- Capital recibido mayor a 50.001 € = 23%
En caso de la fiscalidad de los impuestos sobre seguros de vida por fallecimiento, en su modalidad de sucesiones van a depender de las siguientes variables: la cantidad de dinero percibida, el parentesco con el fallecido y la Comunidad Autónoma donde residía el fallecido.
¿Cuándo y cómo se cobra un seguro de vida?
Después del fallecimiento de una persona con seguro de vida, una de las dudas más frecuentes es sobre la fecha de entrega de la indemnización. Una vez que la aseguradora recibe los documentos correspondientes, tiene un lapso de 40 días para realizar el pago al beneficiario, en caso de no recibir la indemnización en ese lapso de tiempo, deberá esperar 3 meses para hacer el reclamo.
Para solicitar la indemnización es necesario reunir todos los requisitos: ser el beneficiario, tener un seguro de vida, realizar la acreditación correctamente, que la causa de muerte se encuentre dentro del contrato y cumplir con el plazo de 7 días para informar a la aseguradora. Una vez reunidos todos los documentos debe entregarlos a la compañía de seguros para comenzar el proceso.
Seguro de vida e hipoteca
Muchas personas contratan seguros de vida donde el beneficiario es el banco, en este caso podemos hablar de impuestos sobre seguros de vida vinculados a una hipoteca. La fiscalidad de este tipo de seguros está destinado al pago de deudas, por tal motivo los herederos no tendrán que pagar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
Generalmente, todo el dinero se queda en la entidad crediticia que en este caso figura como beneficiario. Sin embargo, si después de pagar la deuda sobra algo, ese dinero si tributará por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones bajo las condiciones que establezca la Comunidad Autónoma correspondiente.